💳 2026 신용카드 소득공제 계산기

연간 카드·현금영수증 사용액이 총급여의 25%를 넘는 부분부터 공제됩니다. 초과분에 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%, 도서·공연·영화(총급여 7천만 이하) 30%를 곱하고, 기본 한도 300만원(7천만 초과 250만)에 전통시장·대중교통·문화비 추가 한도 300만원(초과 200만)이 더해집니다. 2026년 1월 1일 이후 사용분부터는 자녀 1인당 기본 한도가 50만원씩(총급여 7천만 초과는 25만원씩) 최대 2명까지 늘어납니다 — 자녀 2명이면 기본 한도가 400만원(초과자 300만원)입니다. 총급여 5천만·신용 1,500만·체크 500만·대중교통 100만·전통시장 50만이면 공제 2,475,000원, 세금으로 약 408,375원 절감입니다.

25% 문턱은 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 채워집니다. 그래서 총급여의 25%까지는 혜택 많은 신용카드를 쓰고, 그 이상은 공제율이 2배인 체크카드·현금영수증을 쓰는 것이 유리합니다. 위 예시에서 문턱 초과 신용 250만을 체크로 바꾸면 공제가 2,850,000원으로 375,000원 늘어납니다. 다만 기본 한도 300만을 이미 채웠다면 더 써도 공제가 늘지 않으니 그 뒤로는 포인트·할인이 좋은 카드를 쓰세요.

기본 한도 300만원을 체크카드만으로 채우려면 문턱 + 1,000만원(300만 ÷ 30%), 신용카드만으로는 문턱 + 2,000만원이 필요합니다. 총급여 5천만원이면 체크 기준 연 2,250만원입니다. 추가 한도는 전통시장·대중교통·문화비로만 채울 수 있어 그 항목 지출이 공제 효율이 가장 높습니다.

세금·공과금, 아파트 관리비, 통신비, 자동차 구입(중고차는 10% 인정), 해외 사용, 보험료, 등록금, 상품권 구입, 면세점은 제외됩니다. 배우자·부양가족(소득 100만 이하) 카드는 합산할 수 있고, 형제자매는 안 됩니다. 맞벌이면 소득이 높은 쪽(한계세율이 높은 쪽)에 몰아 공제받는 것이 보통 유리합니다. 전체 연말정산은 연말정산 계산기에서.