① 매년 250만원씩 분할 실현 ② 연말 손실 종목 매도로 통산 ③ 배우자 증여 후 1년 보유 뒤 매도 ④ ISA·연금계좌에서 국내 상장 해외 ETF 활용. 신고는 다음 해 5월, 세금은 복리 계산기로 세후 수익률을 비교해 보세요.
자주 묻는 질문
해외주식 양도세는 어떻게 계산하나요?
1년(1월 1일~12월 31일) 동안 판 해외주식의 양도차익 합계에서 250만원을 빼고 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)를 곱합니다. 차익 1,000만원이면 (1,000만 − 250만) × 22% = 1,650,000원입니다. 차익은 원화 기준으로, 매도 시 환율 × 매도가 − 매수 시 환율 × 매수가 − 수수료입니다. 환차익도 과세 대상이라 주가가 그대로여도 환율이 오르면 세금이 생길 수 있습니다.
손실 난 종목과 합칠 수 있나요?
네, 같은 해에 실현한 손익은 모두 합산(손익통산)합니다. A종목 +1,000만, B종목 −400만이면 순이익 600만 − 250만 = 350만 × 22% = 770,000원으로 880,000원 줄어듭니다. 그래서 연말에 손실 종목을 일부러 팔아 이익과 상계하고 다시 사는 "절세 매도"를 합니다. 단, 손실은 다음 해로 이월되지 않으니 같은 해 안에서만 쓸 수 있습니다. 2020년부터 국내 대주주 양도분과도 통산됩니다.
250만원 공제를 매년 쓰려면요?
매년 차익 250만원까지는 세금이 없으므로, 평가이익이 큰 종목을 한 번에 팔지 말고 해마다 250만원씩 나눠 실현하면 세금을 아낍니다(팔고 바로 다시 사도 됩니다). 배우자에게 증여(10년 6억 공제)한 뒤 배우자가 팔면 취득가가 증여 시점 가격으로 올라가 차익이 줄어드는데, 2025년부터 증여 후 1년 이내 양도는 증여자 취득가로 계산하는 이월과세가 적용되니 1년은 보유해야 합니다.
국내주식은 세금이 없나요?
상장주식을 장내에서 파는 소액주주는 양도세가 없고 증권거래세만 냅니다(2026년 코스피 0% + 농어촌특별세 0.15%, 코스닥 0.15%). 종목당 50억원 이상 보유(또는 지분 코스피 1%·코스닥 2%)인 대주주는 과세표준 3억 이하 20%, 초과 25%(+지방 10%)를 내며 5억 차익이면 120,312,500원입니다. 비상장주식은 소액주주도 과세(중소기업 10%, 그 외 20%)입니다. 2025년 금융투자소득세가 폐지되어 이 체계가 유지됩니다.
신고와 납부는 언제 하나요?
판 다음 해 5월 1일~31일에 홈택스에서 해외주식 양도소득세를 신고·납부합니다(예정신고 없음). 증권사 앱의 "양도세 신고 자료" 또는 대행 서비스(무료·유료)를 쓰면 편합니다. 차익이 250만원 이하라 세금이 0이어도 신고는 해야 가산세 걱정이 없습니다. 국내 대주주는 반기별 예정신고(상반기분 8월 말, 하반기분 다음 해 2월 말)입니다.
배당은 어떻게 과세되나요?
배당은 양도세가 아니라 배당소득세 15.4%(해외는 현지 원천징수 후 차액)이며 연 2,000만원을 넘으면 금융소득 종합과세 대상입니다. 미국 주식 배당은 15%가 현지에서 빠지고 국내에서 추가로 떼지 않습니다. ISA 계좌로 국내 상장 해외 ETF를 사면 매매차익·배당 모두 비과세 한도(200~400만) 후 9.9% 분리과세라 유리합니다.
